Налоговый аудит

Налоговый аудит - это независимая экспертная проверка состояния систем налогового и бухгалтерского учета, а также расчетов организации по налогам и сборам.

Цель

Подтверждение полноты и правильности расчетов организации с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам.

Подготовка организации к любой возможной проверке, любого государственного контролирующего органа, сферой деятельности которого является фискальная политика государства.

Задачи

Своевременное выявление искажений при расчетах с бюджетом и внебюджетными фондами, оказывающих влияние на правильность заполнения налоговых деклараций и на достоверность расчетов с бюджетом и внебюджетным фондами; снижение налоговых рисков, возникающих в процессе проведения проверок фискальными органами.

Процедура

При проведение налогового аудита рассматриваются следующие вопросы:

• Оценка правильности определения налогооблагаемой базы;
• Оценка правомерности применения налоговых льгот;
• Оценка правильности расчета налоговых обязательств, в том числе:
  налогу на добавленную стоимость,
  акцизам,
  налогу на прибыль организаций,
  налогу на доходы физических лиц,
  единому социальному налогу,
  таможенным пошлинам и сборам,
  налогу на имущество организаций,
  транспортному налогу,
  земельному налогу,
  налогам, уплачиваемым в связи с применением специальных налоговых режимов,
  и т.д.
• Оценка правильности расчетов с внебюджетными фондами, в том числе:
  Пенсионным фондом РФ,
  Фондом социального страхования РФ,
  Фондом медицинского страхования РФ,
  Фондом занятости РФ (по квотированию рабочих мест).
• Расчет налоговых последствий для экономического субъекта в случаях некорректного применения норм налогового законодательства.
• Экспертиза актов налоговых органов, касающихся вопросов налогообложения.
• Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.
• Защита интересов налогоплательщика в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.
• Представительство интересов экономического субъекта в налоговых и других органах исполнительной власти.
• Разработка и представление:
  рекомендаций и предложений по улучшению существующей системы налогообложения экономического субъекта;
  оптимальных механизмов исчисления налогов с учетом особенностей экономического субъекта;
  рекомендаций о полном и правильном использовании экономическим субъектом налоговых льгот;
  предложений по созданию конкретного комплекса мер, направленных в рамках действующего законодательства на минимизацию уплачиваемых налогов и снижение налоговых рисков;
  предварительного расчета налоговых платежей при различных вариантах договорных отношений экономического субъекта и видах деятельности;
  рекомендаций по достижению соответствия принципов налогового учета, применяемых отдельными подразделениями и филиалами, единой системе налогового планирования, действующей у экономического субъекта;
  рекомендаций и предложений по созданию системы внутреннего контроля экономического субъекта за правильностью исчисления налогов и сборов;
  предложений по адаптации действующей системы налогового планирования и учета к возможным изменениям требований налогового законодательства.

В целях определения стоимости работ экспертиза и оценка объема документооборота организации проводится бесплатно!

Результат

Предоставление письменного Отчета аудиторской фирмы по итогам налогового аудита.

Контроль внесения исправлений в налоговую и бухгалтерскую отчетность организации.

Предоставление аудиторского заключения по вопросам правильности формирования налогооблагаемой базы, начисления и уплаты установленных налогов и сборов за проверяемый период.